中国 国际开发协会


中华人民共和国与国际开发协会开发信贷协定


（西南扶贫项目）
（签订日期１９９５年７月１８日）
　　中华人民共和国（借款人）与国际开发协会（协会）于１９９５年７月１８日签订本协定。
　　鉴于（Ａ）借款人对本协定附件二所说明的项目的可行性和优先性表示满意，请求协会就该项目提供资助；
　　（Ｂ）借款人也请求国际复兴开发银行（银行）为本项目融资提供帮助，根据借款人与银行于本协定签订日的同一天签订的协定（贷款协定），银行同意提供本金总额相当于四千七百五十万等值美元（＄４７，５００，０００）的这种帮助（贷款）；
　　（Ｃ）本项目由借款人执行，在借款人的帮助下，中央级由借款人的扶贫领导小组负责执行，省级由广西、贵州、云南三省（区）（下面将对上述单位分别定义）（上述省份将统称为项目省份，上述单个的省份将称为项目省）负责执行，其中借款人的帮助之一就是将贷款部分转贷给广西和将本协定规定的信贷本金的各自部分分别转贷给各项目省；
　　（Ｄ）协会已事先同意按照本协定和贷款协定中所明确的条件和条款将信贷提供给借款人；为此，本协定的缔约双方现协议如下：

　　第一条　通则；定义
　　１．０１节　协会于１９８５年１月１日起实施的《开发信贷协定通则》（下称《通则》），在作下述修改后，是构成本协定整体的一部分：
　　（ａ）删去３．０２节的最后一句；
　　（ｂ）５．０１节的第二句改为：“除非银行和借款人另行同意，当有下述情况发生时，不得提款：（ａ）非银行会员国境内发生的费用，或非银行会员国境内生产和提供的产品和劳务的费用；或（ｂ）当银行得知，由联合国安全理事会根据联合国宪章第七章作出的规定，所禁止的支付给个人或单位的支出或者任何进口货物的支出。”
　　（ｃ）６．０２节中的（ｋ）段推后为（ｌ）段，增加新的（ｋ）段为：
　　“（ｋ）　当一种特别情况将要出现，使得任何从贷款项下的进一步提款与银行协定条款的第三节第三条的规定不相符。”
　　１．０２节　本协定中所使用的词汇，除上下文另有要求外，其含义均按《通则》和本协定序言中的定义解释。而下列新增词汇，则具有以下定义：
　　（ａ）“北海”、“防城”、“南宁”，分别指借款人所属的广西下辖的政治实体北海市、防城市、南宁市，及其后继替代者；
　　（ｂ）“ＢＰＲＥＺ”系指由北海成立的北海扶贫企业区，及其后继替代者；
　　（ｃ）“广西”系指借款人下辖的政治实体广西壮族自治区，及其后继替代者；
　　（ｄ）“贵州”系指借款人下辖的政治实体贵州省，及其后继替代者；
　　（ｅ）“ＬＧＯＰＲ”系指借款人的扶贫领导小组办公室；
　　（ｆ）“贷款协定”系指借款人与银行于本协定签订日同一天为项目签订的协定，该协定可随时修改。该定义包括银行于１９８５年１月１日实施的“贷款和担保协定通则”，也包括贷款协定的所有附件和协定；
　　（ｇ）“ＰＭＯｓ”系指根据本协定附件四第Ａ．２（ａ）段的规定，由每一项目省分别维持的省级项目管理办公室；
　　（ｈ）“项目实施协议”系指根据本协定３．０１节（ｂ）段的规定，借款人分别与广西、贵州和云南签署的协议；
　　（ｉ）“所有专用帐户”系指统一按照本协定２．０２节（ｂ）段的规定建立的借款人信贷专用帐户和借款人硬贷专用帐户；“专用帐户”系指所有专用帐户中的任意一个；
　　（ｊ）“ＴＶＥｓ”系指参与本项目Ｅ部分有关活动的各项目省内的乡镇企业；
　　（ｋ）“ＷＢＰＯ”系指根据本协定附件四第Ａ．１段的规定，由借款人的扶贫领导小组办公室保持的世界银行项目办公室；
　　（ｌ）“云南”系指借款人下辖的政治实体云南省，及其后继替代者；

　　第二条　信贷
　　２．０１节　协会同意按照开发信贷协定所规定或提及的条款和条件，向借款人提供一笔以多种货币计算的总额相当于一亿二千八百六十万个特别提款权（ＳＤＲ１２８，６００，０００）的信贷。
　　２．０２节　（ａ）本信贷金额可根据本协定附件一的规定从信贷帐户中提取，用于支付已经发生的（或如协会同意，也可用于支付将要发生的），本项目所需的，并应由本信贷资金支付的货物和服务的合理费用。
　　（ｂ）借款人应按照协会所满意的条款和条件，包括适当防止抵消、没收或扣押，分别为本项目的Ａ、Ｂ．１、Ｃ、Ｄ、Ｅ和Ｆ部分和为Ｂ．２部分在一家协会可以接受的银行开设二家美元专用帐户，分别称之为借款人信贷专用帐户、借款人硬贷专用帐户。上述专用帐户中款项的存入和支付均应按照本协定附件五的规定办理。
　　２．０３节　提款截止日期应为２００１年１２月３１日，或由协会另行规定的更晚的日期。对于更晚的日期，协会应及时通知借款人。
　　２．０４节　（ａ）对尚未提取的信贷本金，借款人应按协会每年６月３０日确定的，不超过百分之零点五（百分之一的二分之一）的年率，按时向协会交付承诺费。
　　（ｂ）承诺费应：
　　（ｉ）从信贷协定签字之后六十天起算，一直到款项由借款人从信贷帐户上提取，或款项被注销的日期止；及
　　（ｉｉ）按计承诺费之日前一个６月３０日确定的年率或根据上述（ａ）段规定随时确定的其它年率。每年６月３０日确定的年率将适用于该协定２．０６节规定的下一次偿付日所在那一年。
　　（ｃ）承诺费应：
　　（ｉ）在协会合理要求的地方支付；
　　（ｉｉ）在交付上不受借款人施加的或借款人领土内的任何限制；及
　　（ｉｉｉ）按照《通则》第４．０２节为本协定选定的货币，或按照该条款随时指定或选定的其它一种或几种合格的货币支付。
　　２．０５节　对已提取而尚未偿还的信贷本金，借款人应按百分之零点七五（百分之一的四分之三）的年率，按时向协会支付手续费。
　　２．０６节　承诺费和手续费每半年交付一次，在每年的３月１日和９月１日交付。
　　２．０７节　（ａ）根据下述（ｂ）及（ｃ）段，借款人应从２００５年９月１日始至２０３０年３月１日止，每半年分期付款偿还一次信贷本金，付款日期为每年的３月１日及９月１日。在２０１５年３月１日以前，包括当期，每次应付本金的百分之一点二五（百分之一又四分之一），此后每期应付本金的百分之二点五（百分之二又二分之一）。
　　（ｂ）无论何时：
　　（ｉ）当协会确定，借款人人均国民生产总值按１９８５年美元不变价格计算，连续５年超过７９０美元；及
　　（ｉｉ）银行将考虑借款人的偿债信誉足以使用国际复兴开发银行贷款时，在经协会执董会审查、批准，并在执董会对借款人的经济发展情况给予适当考虑后，协会得对上述（ａ）段分期偿还条款进行修改，要求借款人将尚未到期的分期偿还金额每次加一倍偿还，直至本信贷本金全部偿还为止。如借款人有此要求，协会也可变更这一修改办法，只要协会断定，这样的变更不改变因上述还款办法的修改而获得的优惠成份，将上述部分或全部增加每期分期偿还金额的办法，改为由借款人对已提取而未偿还的信贷本金部分，按与协会商定的年率交付利息的办法。
　　（ｃ）如果，在根据上述（ｂ）段规定对条款进行修改后的任何时候，协会确定借款人的经济情况严重恶化，如借款人有此要求，协会可对偿还条款再作修改，使之与上述（ａ）段中所列的分期偿还时间表一致。
　　２．０８节　根据《通则》第４．０２节的要求，兹确定美利坚合众国的货币为规定的货币。

　　第三条　项目的执行
　　３．０１节　（ａ）借款人申明为实现本协定附件二规定的项目目标所作的承诺，为此：
　　（ｉ）应以应有的勤奋和效率以及适当的行政、财务、健康、教育、劳动、农业、工程、环境保护和管理措施，在中央一级通过扶贫领导小组办公室实施本项目，并促使各项目省实施各自省级和县级的项目活动；及
　　（ｉｉ）尽快提供本项目随时需要的资金、设施、服务和其它资源。
　　（ｂ）不限于本节ａ段的规定和除非借款人与协会将另行同意，借款人应促使省级和县级项目活动，按照借款人与项目省将要签订的，并为协会所接受的项目实施协议实施，其中包括：
　　（ｉ）项目省应以应有的勤奋和效率以及适当的行政、财务、健康、教育、劳动、农业、工程、环境保护和管理措施，实施各自的项目部分，并尽快提供随时需要的资金、设施、服务和其它资源。
　　（ｉｉ）项目省应按本协定附件四第Ａ．２段的规定，建立并维持省级项目管理机构；
　　（ｉｉｉ）应按本节（ｃ）段规定的条款和条件，将项目各自部分的信贷本金转贷给项目省；
　　（ｉｖ）除非协会另行同意，借款人不应转让、修改、废除、不予实施或放弃任一项目实施协议或其中的任一条款。
　　（ｃ）借款人应按协会满意的条款和条件，将为实施省级和县级项目部分所需要的信贷本金转贷给各项目省，其中应包括下述主要条件和条款：
　　（ｉ）转贷期为２０年，其中含６年宽限期；
　　（ｉｉ）转贷年利率为２％；
　　（ｉｉｉ）承诺费率为０．５％；
　　（ｉｖ）还款期内所有的外汇风险由所有项目省分别承担。
　　３．０２节　除非协会另外同意，从信贷资金帐户下支付的、项目所需的货物、工程、咨询服务等的采购，应在本协定附件三中有关规定的指导下进行。
　　３．０３节　（ａ）借款人与协会同意，借款人和项目省应根据项目实施协议和各自的项目活动，履行通则第９．０３、９．０４、９．０５、９．０６、９．０７和９．０８节中规定的各项义务（分别涉及保险、货物与服务的使用、计划和时间安排、记录和报表、土地的征用和保持）。
　　（ｂ）借款人应向协会提交各项目省履行本节（ａ）段中规定的有关义务情况的联合报告。
　　３．０４节　不限于通则第九条的规定，借款人应：
　　（ａ）最晚应于信贷帐户关闭日后的六个月以内，或借款人与协会另行确定的日期前，按照协会满意的指南，准备并向协会提交一份本项目的未来运行计划；
　　（ｂ）向协会提供合理的与借款人就上述计划交换意见的机会；并
　　（ｃ）然后，以应有的勤奋和效率，根据适当的惯例并在考虑协会的意见的基础上，实施所述的计划。

　　第四条　财务约文
　　４．０１节　（ａ）借款人应按照健全的会计惯例保存或促使保存能充分反映其负责执行本项目的有关部门或机构的，以及执行本项目或其中任一部分的各项目省的运行、资金和支出状况的记录和帐目。
　　（ｂ）借款人应：
　　（ｉ）由协会可以接受的独立的审计师，按照一贯运用的适当的审计原则，对本节（ａ）段提及的每一年度的记录及帐目，包括专用帐户，进行审计；
　　（ｉｉ）尽快，但在任何情况下不得超过每一财政年度结束后六个月，向协会提供一份其范围和详细程度符合协会合理要求的由上述审计师写出的审计报告（经确认的副本）；及
　　（ｉｉｉ）向协会提供协会随时合理要求的有关上述记录、帐目和审计的其它材料。
　　（ｃ）凡通过费用报表形式从信贷帐户报帐提款的支出，借款人应：
　　（ｉ）　根据本节（ａ）的规定，保留或促使保留反映这些支出的记录和帐目；
　　（ｉｉ）　确保所有能证明上述支出的记录（合同、订单、发票、帐单、收据和其它文件）在协会收到从信贷帐户提取或从专用帐户支出的最后一笔款项的那一财年的审计报告之后至少保留一年；
　　（ｉｉｉ）使协会的代表能检查这些记录。及
　　（ｉｖ）　确保这些记录和帐目包括在本节（ｂ）段所提及的审计范围之内，并由上述审计师出具审计报告，其中包括有关在该财政年度内提交协会的费用报表连同准备费用报表时所遵循的程序及内部控制均足以支持相关的提款的独立意见书。

　　第五条　协会的补救措施
　　５．０１节　根据《通则》６．０２节（ｈ）段规定，增加以下事项：即项目执行协议的部分有关方面不能履行项目实施协议中明确的义务。
　　５．０２节　根据《通则》７．０１节（ｄ）段规定，增加以下事项：即本协定第５．０１节（ａ）段所述的情况将要发生并在协会向借款人发出通知后将要持续达６０天之久。

　　第六条　生效日；终止
　　６．０１节　在《通则》１２．０１节（ｂ）段的含义范围内，特规定以下情况为本信贷协定生效的附加条件：
　　（ａ）借款人与各项目省已分别签署项目实施协议；
　　（ｂ）不同于本协定生效条件的，所有有关贷款协定的生效条件已经满足。
　　６．０２节　在《通则》１２．０２节（ｂ）段的含义范围内，特规定将下列补充情况写入送交协会的一份或数份法律意见书内，即：根据本协定第６．０１节（ａ）段的规定，提交协会的项目实施协议已经批准和签署，且其有关条款对协议各方具有法律约束力。
　　６．０３节　兹确定本协定签字后九十天为《通则》第１２．０４节所规定的期限。

　　第七条　借款人的代表；地址
　　７．０１节　根据《通则》１１．０３节的要求，借款人的财政部部长被指定为借款人的代表。
　　７．０２节　根据《通则》１１．０１节的要求，兹确定如下地址：
　　借款人方面：
　　中华人民共和国　北京　三里河　财政部　１００８２０
　　电报挂号：ＦＩＮＡＮＭＩＮ
　　Ｂｅｉｊｉｎｇ
　　电传号：　　２２４８６　ＭＦＰＲＣ　ＣＮ
　　协会方面：
　　美利坚合众国　华盛顿（哥伦比亚特区）２０４３３
　　西北区　Ｈ街　１８１８号
　　国际开发协会
　　电报挂号：ＩＮＤＥＶＡＳ
　　Ｗａｓｈｉｎｇｔｏｎ，Ｄ．Ｃ．
　　电传号：２４８４２３（ＲＣＡ），８２９８７（ＦＴＣＣ），６４１４５
（ＷＵＩ）或１９７６８８（ＴＲＴ）
　　本协定的缔约双方，通过其各自正式授权的代表，于协定开始所述的日期，在美利坚合众国哥伦比亚特区，以各自的名义在本协定上签字，以昭信守。

　　　　中华人民共和国授　　　　　　　　　国际开发协会主管东亚和
　　　　　　权代表：　　　　　　　　　　　太平洋地区代理副行长：
　　　　　　周文重　　　　　　　　　　　　　尼古拉斯　Ｃ．霍普

　附件一：　　　　　　　信贷和贷款资金的提取

　　１、下表列举由本信贷资金和本贷款资金资助的分项类别、对每一类别分配的信贷和贷款金额，以及给予每一类别中以此种方式提供资助的分项支出的百分比：

　类　别　　　　　　　　分配的信贷　　　　分配的贷款　　　　　　提供资金额
　　　　　　　　　　　　额（以特别　　　　额（以美元　　　　　　占支出百分
　　　　　　　　　　　　提款权表示）　　　表示）　　　　　　　　比％
（１）
（ａ）工程，包括　　２０，７６０，０００　　　　　　　　　　　　　　２０％
作物种植和家畜
饲养（不包括本
项目Ｂ．２部分）
（ｂ）本项目Ｂ．２　　　　　　　　　２１，３００，０００　　　　　　５５％
部分的工程
（２）
（ａ）货物（不包括　９９，０００，０００　　　　　　　　　１００％的国外支出，
本项目Ｂ．２部分）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００％的国内支出
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（出厂价）及７５％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　的国内采购的其它货
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　物的国内支出１００
（ｂ）本项目Ｂ．２　　　　　　　　　２４，８００，０００　％的国外支出，１０
部分下的货物　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０％的国内支出（出
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　厂价）及７５％的国
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　内采购的其它货物的
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　国内支出
（３）本项目Ａ部分　１０，９５０，０００　　　　　　　　　　　　　１００％
下学杂、营养及医疗补助费
（４）
（ａ）不包括本项目　　８，４２０，０００　　　　　　　　　　　　　１００％
Ｂ．２部分的咨询服
务，培训（不包括
本项目Ｂ．１部分）和
考察
（ｂ）本项目Ｂ．２部分　　　　　　　　　７００，０００　　　　　１００％
下的咨询服务和
培训
（５）科研合同　　　　４，９５０，０００　　　　　　　　　　　　　　５０％
（６）本项目Ｂ．１部２３，０８０，０００　　　　　　　　　　　　　　７０％
分下的劳动力培
训和安置
（７）项目管理运　　　１，４８０，０００　　　　　　　　　　　　　　５０％
行费
（８）待分配部分　　　１，３００，０００　　　　　７００，０００
　　　　总　　计　１２８，６００，０００　　４７，５００，０００

　　２．本附件中所使用的：
　　（ａ）“国外支出”系指以借款人以外的任何国家的货币支付的、在借款人以外的任何国家领土内提供的货物或服务的支出；及
　　（ｂ）“当地支出”系指以借款人的货币所支付的费用或在借款人领土内所提供的货物或服务的支出；
　　（ｃ）“作物种植和家畜殖养”系指项目Ｄ部分下根据作物种植和家畜饲养计划发生的费用；
　　（ｄ）“学费、营养和医疗补助费”系指用于项目Ａ部分下的学费、营养补助、医疗补助（包括工资补助和奖金及医疗服务）支出；及
　　（ｅ）“科研合同”系指项目Ｄ、Ｆ部分下发生的科研活动；
　　（ｆ）“劳动力培训和安置”系指项目Ｂ．１部分下重新安排工人工作时发生的交通运输成本、费用及其它支出；及
　　（ｇ）“项目管理运行费”系指按照经协会认可的程序计算出的，项目管理办公室所需的办公用品支出（包括电话、传真及其它通信支出）、工作人员出差旅行及相关的补贴支出（不包括办公用房屋及其它建筑物）。
　　３．尽管有上述第１段的规定，但不得就本协定签订日前的费用支出提款。但在１９９５年１月１日至协定签订日之间支付的总额分别不超过一千二百八十六万个特别提款权和四百七十五万美元的费用除外。
　　４．协会兹确定，对以下支出应以费用报表形式从信贷帐户报帐提款：（ｉ）金额不超过２００，０００等值美元的货物合同支出；（ｉｉ）金额不超过２，０００，０００等值美元的工程合同支出；（ｉｉｉ）金额不超过１００，０００等值美元的咨询公司咨询服务支出；（ｉｖ）金额不超过５０，０００等值美元的单个咨询专家合同支出；（ｖ）培训支出；（ｖｉ）项目管理运行支出；（ｖｉｉ）（科研合同）；（ｖｉｉｉ）劳动力培训和安置；及（ｉｘ）作物种植和家畜饲养；根据协会将特别告知借款人的条件和条款所进行的每一种情况。

　附件二：　　　　　　　　　　项目说明

　　本项目的目标是：（ｉ）探索一条通过多部门农村综合开发扶贫的路子；（ｉｉ）通过市场机制加速并扩大劳动力从贫困地区向富裕农村和快速发展的城镇地区的流动；（ｉｉｉ）加强中央和地方各级对贫困的监测能力；（ｉｖ）大大减轻中国西南地区３５个贫困县的绝对贫困状况；及（ｖ）通过土壤和草场改良以及水土保持工程措施，抑制山地环境恶化。
　　本项目包括下列各部分，但为实现上述目标，通过借款人和协会协商可随时对其进行修改：
　Ａ部分：强化教育和健康服务
　　１．通过下述措施，促进地方教育体系的发展，在乡村级为贫困人口加速普及小学教育：
　　（ａ）改良并新建小学校舍；
　　（ｂ）向贫困学生提供学费支持和营养补助；
　　（ｃ）提供教材、教学用仪器和家俱；
　　（ｄ）为增加的教职员工提供工资；
　　（ｅ）培训教师和管理人员；
　　２．通过下述措施，促进由地方资助并管理的卫生健康体系的发展，提高这类乡村机构的服务质量和其为贫困人口服务的能力：
　　（ａ）促进新建卫生所的建设和改良，并提供有关设备，同时更新和改良原有卫生所的设备；
　　（ｂ）成立合作医疗基金；
　　（ｃ）培训村级卫生所（医疗中心）的工作人员；
　　（ｄ）在疾病预防和控制以及促进成年人和小孩健康方面，加强公共卫生计划；
　　（ｅ）加强省、县级医疗卫生管理部门的管理能力。
　Ｂ部分：促进农村劳动力自愿流动
　　１．通过以下措施，促进劳动力自愿流动：
　　（ａ）在注重当地市场的情况下，发展需求拉动型工作安置体系；
　　（ｂ）在成本可回收的基础上，促进企业在职培训；
　　（ｃ）加强职工安全和生活条件方面的监测能力。
　　２．通过下述措施，支持广西部分城市扩大安置山区贫困农村人口就业的能力：
　　（ａ）支持北海、南宁和防城市的一些中、小型劳动密集型企业创造新的就业机会；
　　（ｂ）支持为防城和南宁市的单个外来打工者提供可回收的、非补贴性的服务设施。
　Ｃ部分：改善农村基础设施通过下述措施，改善农村基础设施：
　　（ａ）建设约１，６００公里全天候道路，使偏远山区的约５６５个村庄与现有国道相连；
　　（ｂ）在约９９０个村庄为大约６６３，０００人建设低成本的供水设施；
　　（ｃ）通过（ｉ）建造并安装约８７５公里的输电线路和相关设施，及
　　（ｉｉ）提供沼气池和改良灶，增加电力和替代能源的供给；及
　　（ｄ）为大约１５，６００公顷现有及新建的水田建设和改良水土保持、灌溉、排水工程设施，并改良山区作物，包括改良云南省的封过水库。
　Ｄ部分：提高土地使用效率和农民收入水平
　　通过下述措施，使大约６００，０００个农村家庭的农业收入持续增加：
　　（ａ）向大约３００，０００户农户推广先进的农业和小规模家畜饲养管理技术并提供相关投入；
　　（ｂ）建立果树苗圃，提供果树幼苗，推广果树管理技术（为山地和红壤地果树）
　　（ｃ）加强盆地稳产作物生产；
　　（ｄ）修筑梯田，加强水土保持；
　　（ｅ）为农民提供推广、培训服务，并强化省级和地区级科研。
　Ｅ部分：发展乡镇企业通过对大约２１０个有利可图的劳动密集型农加工、矿产、服务行业和手工业乡镇企业和农贸市场提供投资，在一些小型城镇和农村地区增加非农就业机会。
　Ｆ部分：机构建设和贫困监测
　　１．加强国务院扶贫领导小组和省级贫困地区开发办公室的机构建设，提高其在项目设计、实施、采购、财务核算和监测、评价等方面的能力。
　　２．在项目省成立贫困监测系统，以便提供全面的贫困状况报告、分析对绝对贫困人口带来的预期效益的准确性并测算和评价本项目Ａ至Ｅ部分的效果。
　　本项目预期于２００１年７月３１日竣工。

　附件三：　　　　　　　　采购和咨询服务

　　　　　　　　　　　　　　　第一节

　Ａ部分：总则
　　货物采购应按银行于１９９５年１月发行的“国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷采购指南”（《指南》）以及本节下述规定进行。
　Ｂ部分：国际竞争性招标
　　１．除本文中Ｃ部分另有规定外，货物采购应按与《指南》第２节和附录一第５段中的规定相符合的程序根据授予的合同进行采购：
　　２．按照本Ｂ部分第１段的有关规定根据授予的合同进行的货物和工程的采购，应遵循下述规定：
　　（ａ）在可能的情况下，货物的合同应按估算价格组合成大于或等于２００，０００美元的包；
　　（ｂ）《指南》中第２．５４和２．５５段以及其附录二所规定的对国内生产的货物的优惠，系指在借款人的领土范围内生产的货物。
　Ｃ部分：其它采购程序
　　１．有限国际竞争性招标
　　总计金额相当于７，０００，０００美元，经协会认可的，无论其价格高低也只能从有限的几家供货商购买的农药、特殊的农加工和科研设备，应按《指南》第３．２段的规定根据授予的合同进行采购。
　　２．国内竞争性招标
　　（ａ）总计金额相当于７２，３００，０００美元的货物，及（ｂ）总计金额相当于７３，８００，０００的工程，均可按照《指南》第３．３和３．４段的规定根据授予的合同进行采购。
　　３．国内直采
　　总计金额相当于１５，４００，０００美元，单个合同金额不大于５０，０００美元的货物，可按照《指南》第３．５和３．６段规定的国内直采程序根据授予的合同进行采购。
　　４．自营工程
　　总计金额不大于１４２，０００，０００美元，并满足《指南》第３．８段的有关要求的工程，在事先征得协会同意的情况下，可以按照《指南》第３．８段的规定以自营工程形式实施。
　Ｄ部分：协会对采购决定的审查
　　１．采购计划：
　　项目采购计划应在投标资格预审邀请和招标合同发出前，按照《指南》附录一第一段的要求，提交协会审查批准批准，所有货物和工程的采购，均应按照业经协会批准的采购计划以及上述第一段的要求进行。
　　２．审查前
　　对于每一个下述合同：（ｉ）金额不低于２，０００，０００美元的工程合同，（ｉｉ）金额不低于２００，０００美元的货物合同，及（ｉｉｉ）每一个项目省根据国内竞争性招标采购程序授予的有关货物和工程的前三个合同，均应遵守《指南》附录一第２和３段规定的程序。
　　３．审查后
　　每一个不受本部分第２段有关规定约束的合同，应遵循《指南》附录一第４段规定的程序。

　　　　　　　　　　　第二节　聘请咨询专家

　　１．咨询专家的聘请应根据世界银行一九八一年八月出版的《世界银行借款人以及世界银行作为执行机构使用咨询专家指南》（以下称《咨询专家指南》，的规定进行。譬如，对计时付酬咨询专家的聘任，借款人应使用世界银行颁发的咨询服务标准合同文本，或使用协会同意的其它标准格式。如果有关标准合同文本世界银行尚未发行，应使用协会可接受的其它标准格式。
　　尽管有本节第一段的规定，但《咨询专家指南》中要求世行对预算、候选人名单、挑选程序、邀请信、建议书、评价报告及合同等进行预审的条款，将不适应于：
　　（ａ）每一个费用估计不超过１００，０００等值美元的雇佣咨询公司的合同；或
　　（ｂ）每一个费用估计少于５０，０００等值美元的雇佣咨询专家个人的合同。
　　但是，上述协会对预审的例外规定，将不适应于下述情形：
　　（ａ）这类合同的工作纲要；
　　（ｂ）在挑选咨询公司时，只有唯一选择；
　　（ｃ）关键性的理应由世行来决定的任务安排；
　　（ｄ）修改雇佣咨询公司的合同，使合同金额升至１００，０００等值美元或以上；或
　　（ｅ）修改雇佣单个咨询专家合同，使合同金额升至５０，０００等值美元或以上。

　附件四：　　　　　　　　　　实施方案

　Ａ．全面项目管理
　　１．借款应保持世界银行项目办公室，以全面管理项目实施，包括采购、财务核算和培训活动，其功能和职责应为协会可接受，并为之配备充足的称职工作人员。
　　２．借款人应促使每一个项目省：
　　（ａ）保持省级项目管理办公室，以处理项目实施和协调中的日常工作，其功能和职责应为协会可接受，并为之配备一定数量的高素质和有经验的工作人员；
　　（ｂ）应于每年的１２月１日前，为下一年度的项目实施，准备并提交一份详细且业经批准的预算报告，供协会审查。

　Ｂ．项目实施
　　１．总体实施
　　（ａ）借款人应保证国内外培训、考察及咨询服务活动均按业经协会批准的计划进行，同时，应促使世界银行项目办公室于每年的１２月１日前准备并向协会提交有关下一日历年度的培训、考察和技术援助的建议计划。
　　（ｂ）借款人应保证所有项目活动均符合环保标准和指南，其中包括国家环保局和省级环保局颁发的环保法规和指南，并为协会所满意。同时，借款人应按协会满意的方式实施，并促使每一个项目省实施，各自部分的环境评价报告。
　　（ｃ）借款人应保证：
　　（ｉ）所有项目计划中的土地征用，应按照借款人现有的国家土地管理法规，得到相关的省、地、县级国土管理部门的审查；
　　（ｉｉ）应按照协会满意的原则和程序，适当补偿那些其土地和其它资产所有权被项目征用的人们。
　　与此同时，借款人应保证各项目省将分别促使其项目管理办公室：
　　（Ａ）就项目造成的每一土地和其它资产的征用情况，通过中央的世界银行项目办公室告知协会；
　　（Ｂ）在这些征用实施前，通过中央的世界银行项目办公室提交与这些征用相关的补偿计划，供协会批准；及
　　（Ｃ）执行业经批准的征用和补偿计划。
　　（ｄ）借款人应：
　　（ｉ）　保持合适的政策和程序，以便根据协会满意的有关指标对项目实施和取得的成果进行动态监测和评价；
　　（ｉｉ）　于１９９７年４月３０日前后，根据协会满意的工作大纲准备，并向协会提交一份综合反映按照本节（ｉ）段的规定实施的、有关此日期前在执行本项目中取得的进展情况的、监测和评价结果的报告，并提出此后日期应采取的建议措施，以确保今后项目实施的有效性和项目目标的实现；及
　　（ｉｉｉ）于１９９７年６月３０日前，或协会请求的稍晚的日期，与协会一道审查本节第（ｉｉ）段提及的报告，并根据本报告提出的结论和建议及协会的意见，采取一切必要措施确保项目高效竣工和项目目标的实现。
　　２．本项目Ａ部分的实施
　　ａ．借款人应确保各项目省：
　　（ｉ）作出令协会可接受的合适安排，以便向那些按照令协会可接受的标准挑选出的约９０，０００小学生，提供年度学费赠款资助；及
　　（ｉｉ）在那些根据协会可接受的标准选定的合格村庄，建立并随后保持和适当资助合作医疗基金（所述标准待项目谈判时商讨并达成一致）。
　　３．本项目Ｂ．１部分的实施借款人应保证：
　　（ｉ）　所有迁移人口的重新安置，均应根据协会可接受的协商程序和重新安置安排在完全自愿的基础上进行；
　　（ｉｉ）　在对现有有关对迁移人口安置处理情况，其中包括无差别的生产惯例和工作场地安全性等情况，进行反映的报告体系作出评价的基础上，最晚于１９９５年９月１５日前最终决定并实施经过改进的中央、省、县级监测报告体系；
　　（ｉｉｉ）分别于每年的３月１５日和９月１５日，并于１９９５年９月１５日起，向协会提交一份前六个月内本项目Ｂ．１部分下迁移人口安置情况的全面监测报告，供协会审查。
　　４．本项目Ｂ．２部分的实施
　　（ａ）借款人应保证项目Ｂ．２部分下的一个企业，是满足与北海、南宁、防城达成的协议要求的合格资助对象，协议中应包括下述内容：（Ａ）一项将至少７０％的全日制工作机会提供给本项目Ｂ．１部分下迁移人口的商业发展计划，及（Ｂ）贷款利率等（转）贷款条件，至少应不低于中国农业开发银行对类似目的、相同期限等贷款的现行贷款利率。
　　（ｂ）借款人应保证：
　　（ｉ）北海市应执行一项令协会可接受的，为北海扶贫企业开发区提供可出售和出租的场地和建筑物的计划方案，方案中包括：只能资助供出售和出租的、且已就其至少５０％的建筑面积签订了预售或预租协议（视具体情况确定）的建筑物的支出；
　　（ｉｉ）本项目Ｂ．２部分提供的低收入住房的设计和建设，按照协会可接受的标准进行；及
　　（ｉｉｉ）在竣工后的十年之内，本项目Ｂ．２部分下建成的建筑物的至少７０％的房间应租给，按协会满意的标准选定的、自本项目区内高山地区迁移安置过来的工人。
　　５．项目Ｃ部分的实施
　　借款人应促使每一项目省（ａ）保证在大坝设计和建设时，对各自区域内、本项目下建成或改良的、高程超过１０米或总蓄水量超过２，５００，０００立方米的大坝的安全性进行独立的审查；及（ｂ）保证按照令协会满意的安排和健全的工程惯例，对各自区域内、本项目下建成或改良的所有大坝，进行定期的运行、维护或检查。
　　６．项目Ｄ部分的实施
　　（ａ）借款人应促使每一个项目省授予或被准许授予所有参与项目Ｄ部分的农户独有的下述权利：对用于实施本项目活动的土地（指荒地或用于栽种本项目Ｄ部分规定的多年生作物的其它土地）拥有至少３０年使用权。
　　（ｂ）借款人应保证：
　　（ａ）所有从项目下得到的农药均事先得到协会的批准；及
　　（ｂ）上述农药的储存、处置、分配和使用，均应按照令协会满意的原则进行。
　　７．项目Ｅ部分的实施
　　（ａ）借款人应促使各项目省（区）：
　　（ｉ）保证省（区）环保局（Ａ）决定本项目Ｅ部分下的哪家企业需要液体处理设施和（Ｂ）要求这些企业就上述设施的设计和安装作出迅速安排；
　　（ｉｉ）保证本项目下建成的工厂所需的液体处理设施的最终设计，在工厂开工建设前已得到省（区）环保局的批准；及
　　（ｉｉｉ）保证这些企业在环保局的监督下，对本单位排出的液体在排放前进行监测和处理。
　　（ｂ）借款人应保证各项目省（区）的省级财政部门，按照至少不低于中国农业开发银行类似目的、相同期限的现行贷款利率的条件，将本信贷本金的一部分通过其下属的财政局（所），转贷给本项目Ｅ部分下的企业。

　附件五：　　　　　　　　　　专用帐户

　　１．本附件所使用的：
　　（ａ）“合格类别”系指本协定附件一第１段表格中列举的下列类别：从借款人信贷专用帐户提款的类别（１）（ａ）、（２）（ａ）、（３）、（４）（ａ）、（５）、（６）和（７），从借款人硬贷专用帐户提款的类别１（ｂ）、２（ｂ）和（４）（ｂ）；
　　（ｂ）“合格支出”系指支付本项目所需的，并将由不断地分配到符合本协定附件一规定的合格类别中的本信贷资金或贷款资金所支付的货物及服务的合理费用；及
　　（ｃ）“核准分配额”系指：（ｉ）借款人信贷专用帐户一千一百万等值美元的金额；（ｉｉ）借款人硬贷专用帐户三百万等值美元的金额；该两笔金额将从信贷帐户和贷款帐户中提出后，按照本附件第３段（ａ）的要求，分别存入相应的专用帐户。但是，除非协会将另行同意，在分别从（ｉ）信贷帐户和（ｉｉ）贷款帐户提取的金额，加上协会和银行根据各自相应的《通则》中第５．０２节的规定出具的、尚未支付的特别承诺金额分别等于或大于四千万个特别提款权和一千万美元前，借款人信贷专用帐户和借款人硬贷专用帐户的核准分配额应分别不高于七百万美元和一百五十万美元。
　　２．由专用帐户的支付，应仅限于符合本附件规定的合格支出。
　　３．协会在收到满意的证据表明专用帐户已按其要求正式开设后，“核准分配额”的提取及以后为补充专用帐户而进行的提款，应按下述安排进行：
　　（ａ）关于“核准分配额”的提取，借款人应为一笔或数笔总额不超过“核定分配额”的存款向协会提出一次或数次的申请。协会应根据这些申请，代表借款人从信贷帐户或贷款帐户中提取借款人申请的一笔或数笔金额并将其存入专用帐户。
　　（ｂ）（ｉ）关于专用帐户的补充，借款人应按照协会所确定的间隔时间，向协会提出补充专用帐户的申请。
　　（ｉｉ）借款人在提出申请前或当时，应按照本附件第４段关于支付或回补支付申请的规定，向协会提交所需的文件及其它证明资料。协会应根据每一次这类申请，代表借款人，将其已申请并经上述文件及其它证据证明应在专用帐户支付的合格支出金额，从信贷帐户或贷款帐户中提取并存入专用帐户。
　　所有这类存款都应由协会按照相应的合格类别及其各自等值金额，从信贷帐户或贷款帐户中提取，其类别及金额应由上述文件及其它证明证实是正当的。
　　４．借款人应在协会合理要求的时间，就专用帐户的每一笔支付，向协会提供表明该项支付完全为合格支出的这类文件及其它证明。
　　５．尽管有本附件第３段的规定，在下述任一情况出现时，均不应要求协会继续向专用帐户存款：
　　（ａ）当协会在任何时候确定，借款人根据信贷《通则》第５条和本协定２．０２节（ａ）段规定，应直接从信贷帐户中提款，或根据贷款《通则》第五条和贷款协定２．０２节的规定，借款人应直接从贷款帐户中提款；
　　（ｂ）当借款人不能根据本协定第４．０１节（ｂ）（ｉｉ）段所规定的时间向协会提交要求提交的，或根据贷款协定第３．０１节的规定要求向银行提交的，任何有关上述专用帐户的记录和帐目的审计报告时；
　　（ｃ）当协定任何根据各自相关《通则》中的６．０２节的规定通知借款人，中止借款人从信贷帐户或贷款帐户提款的全部或部分权利时；及
　　（ｄ）当本项目信贷帐户和贷款帐户分配给合格类别的未提取的信贷总额，减去协会根据《通则》５．０２节的规定而就本项目所作的任何尚未提取的特别承诺的金额，等于专用帐户“核定金额”的两倍时。
　　此后，从信贷帐户和贷款帐户提取分配到本项目合格类别的信贷资金和贷款资金的未提取部分的余额，均应按照协会给借款人的通知中所规定的程序办理。这类资金的继续提取，只能在协会已经满意地认为，截至通知之日，专用帐户中的存款将用来支付一切合格支出以后才能进行。
　　６．（ａ）如果协会在任何时候确定，任何一笔由专用帐户支付的款项：
　　（ｉ）根据本附件第２段规定，在用途上或数额上是不合格的；或
　　（ｉｉ）提供给协会的证明材料不能证明其为合格支出时，借款人应在收到协会的通知后立即：
　　（Ａ）提供协会要求的此类补充的证明材料；或
　　（Ｂ）向专用帐户中存入（或如协会提出此类要求时，向协会或银行退回）一笔金额相当于该笔全部或部分不合格支付的或不能证明为合格支付的金额。除非协会另外同意，借款人在提供此类证明材料，或进行上述存款或退款前，协会不应继续向专用帐户中存款。
　　（ｂ）如协会在任何时候确定，在专用帐户中的余额，将不需用以支付以后的合格支出时，借款人在接到协会的通知后，应及时向协会或银行退回一笔金额相当于该笔差额的款项。
　　（ｃ）借款人可在通知协会后，向协会或银行退回存入专用帐户的全部或部分资金。
　　（ｄ）根据本附件第６段（ａ）、（ｂ）及（ｃ）的规定，退回给协会或银行的资金应据情况记入信贷帐户或贷款帐户的贷方，以供以后提款或按照本协定和贷款协定以及相关《通则》的有关规定注消。
中国保险监督管理委员会


关于印发《非寿险业务准备金评估工作底稿规范》的通知

保监发〔2010〕54号


各财产保险公司、再保险公司：

　　为了规范保险公司非寿险业务准备金评估工作，加强准备金评估工作底稿编制、复核、使用的管理，根据《企业内部控制基本规范》和《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》，我会制定了《非寿险业务准备金评估工作底稿规范》，现予印发，请遵照执行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年七月六日



非寿险业务准备金评估工作底稿规范

第一章 总 则

　　第一条 为了规范保险公司非寿险业务准备金评估工作，加强准备金评估工作底稿编制、复核、使用的管理，根据《企业内部控制基本规范》和《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》，制定本规范。

　　第二条 准备金评估工作底稿是财产保险公司和分入非寿险业务的再保险公司（以下合称“保险公司”）在准备金评估过程中获取的资料以及评估工作的记录（以下简称“工作底稿”）。准备金评估包括偿付能力报告中的准备金评估与财务报告中的准备金评估。

　　第三条 工作底稿包括保险公司在整个准备金评估过程中获取的数据资料、建立的评估模型、形成的评估结论和报告等，要做到数据真实、格式规范、链接清晰、标识统一、结论明确。

　　第四条 保险公司在非寿险业务准备金评估过程中，应按照本规范的要求编制工作底稿。

第二章 编制原则

　　第五条 工作底稿的编制应遵循真实性、完整性和及时性的原则。

　　第六条 真实性原则是指工作底稿涉及内容要确保资料和数据来源可靠、取数逻辑合理并且一致、措辞严谨、材料翔实。工作底稿应充分披露所使用数据可信度信息。

　　第七条 完整性原则是指工作底稿应包括准备金评估涉及的各项必要信息，相关信息应涵盖公司经营的全部保险业务。工作底稿应满足具有同类业务评估经验的第三方精算师对准备金是否充分、适当做出基本判断的需要，并且能够作为第三方精算师独立对准备金进行重新评估的基础。

　　第八条 及时性原则是指在准备金评估过程中，保险公司应及时进行工作底稿的编制和整理工作。

第三章 工作底稿内容

　　第九条 财产保险公司的工作底稿至少应包括以下内容：

　　（一）评估基础数据，包括再保前和再保后的数据

　　1、准备金评估基础数据清单。包括已决赔款清单、未决逐案估损清单等。

　　2、基础数据校验资料。包括业务数据与财务数据的校验结果等。

　　3、财务数据。包括保费、赔款、费用等信息。

　　4、对准备金评估可能造成实质影响的其它数据，如大额赔案信息和巨灾信息等。

　　（二）各项数据来源

　　评估涉及各项数据的来源和计算方法。

　　（三）准备金评估流量三角形

　　（四）准备金评估模型

　　（五）评估假设、参数的选取和依据

　　（六）边际的测算过程与结果

　　（七）准备金评估报告

　　（八）精算意见

　　（九）评估结果的汇报流程和公司管理层的决策意见

　　第十条 再保险公司工作底稿内容参照财产保险公司的要求，并可根据再保险业务准备金评估特点进行适当增加和删减。

第四章 编制与复核

　　第十一条 工作底稿编制频率为每半年一次。

　　第十二条 编制工作底稿时，保险公司应确保工作底稿完整、清晰、公正，尽量减少底稿被误用、曲解和滥用的风险。

　　第十三条 工作底稿应有索引编号及顺序编号。

　　第十四条 相关工作底稿之间，应保持清晰的钩稽关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。

　　第十五条 保险公司应建立工作底稿复核制度。各复核人在复核工作底稿时，应作必要的复核记录，并署名。各复核人如发现编制的工作底稿存在问题，应通知相关人员，及时进行调整、修正，并作好处理记录。

第五章 使用、管理与保存

　　第十六条 保险公司应当建立工作底稿管理制度，明确工作底稿的整理责任人员、归档保管流程、借阅程序与检查办法等。

　　第十七条 工作底稿应采取电子或纸质文档形式留存并备份。其中对评估结果有关键意义并能够明确相关人员责任的部分应以纸质文档形式保存；对于为评估工作提供支持的数据和资料可以以电子文档形式保存（电子文档形式包括数据库文件）。

　　第十八条 保险公司应对任何一次评估的工作底稿保存5年以上，其中年度准备金评估工作底稿应保存10年以上。

第六章 附 则

　　第十九条 本规范由中国保险监督管理委员负责解释。

　　第二十条 本规范自下发之日起实施。